Simulateur d'impôt 2026 : votre TMI, tranche par tranche
Indiquez votre revenu net imposable et votre nombre de parts : le simulateur affiche votre tranche marginale d'imposition (TMI), votre impôt et votre taux moyen, selon le barème 2026 (0 / 11 / 30 / 41 / 45 %). Le sélecteur d'année applique aussi le barème 2027 du projet de loi de finances, encore provisoire, et chiffre l'écart.
Chaque ligne est une tranche du barème 2026. La barre montre jusqu'où votre quotient la remplit ; à droite, le montant de votre revenu taxé dans la tranche et l'impôt qu'il génère.
Le « net imposable » figure en bas de votre bulletin de paie (cumul imposable) — pas le net viré sur le compte.
Personne ne paie « 30 % d'impôt ». Le barème découpe votre revenu en cinq tranches, et chacune est taxée à son propre taux. Ce simulateur remplit les tranches sous vos yeux, révèle votre TMI — le taux qui pilote toutes vos décisions patrimoniales — et votre taux réel, toujours bien plus bas que vous ne le croyez.
Le calcul complet, ligne par ligne
Voici exactement ce que fait l'administration fiscale avec vos curseurs actuels — le même cheminement que votre futur avis d'imposition, sans le jargon.
Simulation sur les revenus du travail uniquement : les réductions et crédits d'impôt (dons, emploi à domicile, garde d'enfants…) viendraient encore diminuer ce montant.
La courbe qui tue le mythe de la tranche
« Si je gagne plus, je change de tranche et je perds de l'argent. » C'est faux, et une seule image suffit à le prouver : le taux réellement payé (courbe cyan) grimpe en pente douce et reste toujours sous le taux marginal (escalier violet). Passer une tranche ne taxe que les euros au-dessus du seuil.
La courbe est tracée pour votre situation actuelle (1 part). L'écart entre les deux lignes, c'est tout ce que le mythe ignore : les tranches basses continuent de protéger vos premiers euros, quel que soit votre revenu.
Le barème 2026, noir sur blanc
Fixé par la loi de finances du 19 février 2026, le barème est revalorisé de 0,9 % pour neutraliser l'inflation. Il s'applique au revenu par part de quotient familial — c'est pour cela qu'un couple avec enfants « descend » de tranche à revenu égal.
| Revenu par part | Taux | Impôt maximal dans la tranche |
|---|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % | Aucun impôt |
| De 11 600 € à 29 579 € | 11 % | 1 978 € |
| De 29 579 € à 84 577 € | 30 % | 16 499 € |
| De 84 577 € à 181 917 € | 41 % | 39 909 € |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % | Sans limite |
PER : votre TMI décide de l'économie, pas la pub
Un versement PER se déduit du revenu imposable. L'économie d'impôt vaut donc votre TMI × le montant versé — le même versement rapporte trois fois plus à 30 % de TMI qu'à 11 %. Bougez le curseur « Versement PER » de la console : l'effet est immédiat.
d'impôt en moins à votre TMI actuelle — le rendement fiscal immédiat du PER.
d'impôt effacé cette année avec le versement actuellement réglé dans la console.
Le capital est réimposé à la sortie : le PER n'a d'intérêt qu'en TMI 30 % ou plus, idéalement avec une TMI plus basse à la retraite.
L'effet marginal exact peut être légèrement inférieur si votre versement fait redescendre une partie du revenu dans la tranche du dessous — c'est précisément ce que le simulateur calcule, au lieu d'une simple multiplication. Approfondir : notre analyse PER 2026, l'avantage à l'entrée, le piège à la sortie.
Flat tax 31,4 % ou barème : le duel des revenus du capital
Depuis la LFSS 2026, la flat tax (PFU) sur dividendes, intérêts et plus-values grimpe à 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux). L'alternative : cocher la case 2OP et tout basculer au barème. Le vainqueur dépend uniquement de votre TMI — que le simulateur connaît déjà.
| Sur 10 000 € de revenus du capital | Flat tax | Option barème | Verdict à votre TMI |
|---|---|---|---|
| Dividendes (abattement 40 % au barème) | 3 140 € | 3 660 € | flat tax |
| Intérêts (livrets fiscalisés, obligations, comptes à terme) | 3 140 € | 4 860 € | flat tax |
→ Pour chiffrer le choix sur vos propres dividendes, intérêts et plus-values : simulateur flat tax ou barème 2026.
Questions fréquentes sur l'impôt 2026
Comment calculer son impôt sur le revenu 2026 ?
On part du revenu net imposable (salaires après abattement de 10 %, moins les charges déductibles comme le PER), on le divise par le nombre de parts du foyer, on applique le barème progressif 2026 (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %) à ce quotient, puis on multiplie le résultat par le nombre de parts. Le plafonnement du quotient familial et la décote corrigent ensuite ce montant.
Quel est le barème de l’impôt 2026 sur les revenus 2025 ?
Le barème 2026, revalorisé de 0,9 % par la loi de finances du 19 février 2026 : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % de 11 600 à 29 579 €, 30 % de 29 579 à 84 577 €, 41 % de 84 577 à 181 917 €, et 45 % au-delà. Ces seuils s’appliquent par part de quotient familial.
Quel sera le barème de l’impôt 2027 sur les revenus 2026 ?
Selon le projet de loi de finances pour 2027 (article 2), les seuils seraient relevés de 2,1 % : 0 % jusqu’à 11 844 €, 11 % de 11 844 à 30 200 €, 30 % de 30 200 à 86 353 €, 41 % de 86 353 à 185 737 €, et 45 % au-delà. Les taux ne changent pas ; la décote passerait à 915 € (célibataire) et 1 513 € (couple), le plafond du quotient familial à 1 845 € par demi-part. Les députés ont adopté cet article en première lecture le 15 octobre 2026 ; le vote de l’ensemble des recettes est inscrit au 3 novembre, puis le Sénat examinera le texte. Ces montants restent provisoires jusqu’à la promulgation de la loi de finances.
Mon impôt va-t-il baisser en 2027 ?
À revenu égal, oui, légèrement, si le barème est voté en l’état : relever les seuils de 2,1 % fait glisser une part du revenu vers les tranches inférieures. Exemple : un célibataire qui déclare 38 000 € de salaire net imposable paie 3 364 € d’impôt en 2026 et en paierait 3 219 € en 2027 selon le projet, soit −145 €. Si votre revenu progresse autant que l’inflation, l’impôt reste en revanche à peu près stable : la revalorisation neutralise la hausse des prix, elle ne baisse pas l’impôt.
Qu’est-ce que la TMI (tranche marginale d’imposition) ?
La TMI est le taux de la tranche la plus haute que votre quotient familial atteint : c’est le taux appliqué à votre prochain euro de revenu. Elle pilote toutes les décisions patrimoniales — déduction PER, arbitrage flat tax ou barème, fiscalité des revenus fonciers — mais ce n’est pas le taux payé sur l’ensemble de vos revenus.
Passer dans la tranche à 30 % fait-il perdre de l’argent ?
Non, jamais. Seule la fraction de revenu qui dépasse 29 579 € par part est taxée à 30 % ; tout ce qui est en dessous reste taxé à 0 % et 11 %. Une augmentation de salaire laisse donc toujours plus d’argent net. Le taux réellement payé (taux moyen) reste très inférieur à la TMI.
Comment fonctionne le quotient familial en 2026 ?
Le revenu imposable est divisé par un nombre de parts : 1 pour un célibataire, 2 pour un couple, plus 0,5 part pour chacun des deux premiers enfants et 1 part entière à partir du troisième. L’avantage fiscal est plafonné à 1 807 € par demi-part supplémentaire pour l’impôt 2026.
Qu’est-ce que la décote et qui en bénéficie en 2026 ?
La décote réduit automatiquement l’impôt des foyers faiblement imposés. En 2026, elle vaut 897 € (célibataire) ou 1 483 € (couple), moins 45,25 % de l’impôt brut. Elle s’annule quand l’impôt brut atteint environ 1 982 € pour un célibataire et 3 277 € pour un couple. Aucune démarche : l’administration l’applique d’office.
Combien un versement PER fait-il vraiment économiser ?
Le versement PER se déduit du revenu imposable : l’économie vaut environ votre TMI multipliée par le montant versé. À 30 % de TMI, 1 000 € versés réduisent l’impôt d’environ 300 € ; à 11 %, de 110 € seulement. C’est pourquoi le PER n’a de sens fiscal qu’à partir d’une TMI de 30 % — et attention, les sommes sont réimposées à la sortie.
Flat tax (PFU) ou barème pour les dividendes en 2026 ?
La flat tax 2026 est de 31,4 % (12,8 % d’impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux depuis la LFSS 2026). L’option barème, avec l’abattement de 40 % sur les dividendes, ne devient intéressante qu’en TMI 0 % ou 11 %. Dès 30 % de TMI, la flat tax gagne presque toujours. L’option barème est globale : elle s’applique à tous vos revenus de capitaux de l’année.
Votre TMI en main, optimisez la suite
PEA d'abord, PER si TMI ≥ 30 %, flat tax maîtrisée : chaque décision découle du chiffre que vous venez de calculer.
Sources et méthode
Les règles, taux et plafonds cités sur cette page sont rapprochés des textes et des pages officielles ci-dessous, consultés à la date indiquée. Ils peuvent évoluer : en cas d’écart, la source officielle fait foi.
- Article 197 du CGI : barème 2026, plafond du quotient familial (1 807 €) et décote
- Loi de finances pour 2026, article 4 : revalorisation des tranches du barème
- Projet de loi de finances pour 2027 (n° 3210), article 2 : barème 2027, décote et plafond du quotient familial revalorisés de 2,1 %
- Scrutin n° 8737 du 15 octobre 2026 : adoption de l’article 2 en première lecture
- Déduction forfaitaire de 10 % : minimum et plafond revalorisés comme la première tranche du barème
- Frais professionnels : déduction forfaitaire de 10 %, minimum et plafond
- Cotisations d’épargne retraite (PER) : déduction du revenu imposable et plafonds
- Les revenus mobiliers : PFU de 12,8 %, option 2OP pour le barème, abattement de 40 % sur les dividendes
Simulateur éditorial à visée pédagogique publié par NokxiHub, fondé sur le barème 2026 (loi de finances du 19 février 2026, revenus 2025) : tranches à 0/11/30/41/45 %, décote, plafonnement du quotient familial et abattement forfaitaire de 10 %. L'option « Impôt 2027 » applique le barème du projet de loi de finances pour 2027 (article 2), provisoire jusqu'à la promulgation de la loi de finances ; les minimum et plafond de l’abattement de 10 % y sont calculés par NokxiHub. Il ne remplace ni le simulateur officiel de la DGFiP ni un conseil fiscal personnalisé : réductions et crédits d'impôt, revenus exceptionnels, frais réels et situations particulières (garde alternée, parent isolé, pensions) ne sont pas modélisés.